个人养老金是指个人在国家规定的养老保险制度内，通过缴纳养老保险费用，积累自己的退休金，以保障自己的养老生活。个人养老金的缴纳和积累方式通常由国家制定相关政策和规定，具体的缴纳比例和标准根据不同的国家和地区有所不同。
个人养老金一般可以通过个人缴纳或由企业和单位代为缴纳。在中国，个人养老金由基本养老保险和个人储蓄性养老保险两部分组成。基本养老保险是由国家、企业和个人共同缴纳的养老保险费用，而个人储蓄性养老保险则需要个人自行购买。
个人养老金的积累方式通常有两种：实账积累和虚账积累。实账积累是指将缴纳的养老保险费用直接计入个人账户，进行实际的积累；虚账积累则是指将缴纳的养老保险费用用于支付当前退休人员的养老金，待退休人员领取完养老金后，再将账户余额计入个人的养老金积累。
